300億驚天虛開大案被查！已抓6人！廣東2712家企業(yè)被認定為虛開普通發(fā)票
發(fā)布日期：2024-06-27 10:01:17
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近期，山東警方破獲虛開大案。涉案金額300余億元！這真是法網(wǎng)恢恢疏而不漏！
近日，山東警方經(jīng)過數(shù)月偵破工作，打掉兩個虛開增值稅發(fā)票的犯罪團伙，繳獲大批假印章、虛開及偽造的發(fā)票等作案工具。其中，僅查獲的假印章就有1891枚，購買及虛開發(fā)票涉及全國30多個省區(qū)市的眾多企業(yè)，兩起案件涉案價值超過300億元。
其中在兩個犯罪團伙的窩點里，警方還查獲作案用手機46部、假印章1891枚、各類空白和虛開的發(fā)票14515份，以及工商注冊資料一大批。查獲的涉案物品擺滿了一整個籃球場。
目前，在當?shù)鼐降呐浜舷拢瑵暇铰?lián)合稅務稽查部門，在廣東惠東、博羅和濟南同時展開收網(wǎng)行動，六名犯罪團伙主要成員全部落網(wǎng)。
點評：涉案之廣真的難以想象，全國30多個省份都有企業(yè)中招，估計涉案企業(yè)超過一千家！還是那句話，當老板容易，干企業(yè)卻不容易，大家千萬不要心存僥幸，知法犯法。
各地嚴查！廣東2712家企業(yè)被認定為虛開普通發(fā)票
由于爆發(fā)300億虛開大案，各地稅局開始嚴查，最近有小伙伴反饋，很多企業(yè)發(fā)票突然間降數(shù)量，普票票量直接降為5份，原來月開200份的都會直接降為5份，甚至1份。
2020年5月15日，國家稅務總局廣東省稅務局在其官網(wǎng)上公布了一批重大稅收違法案件企業(yè)信息，這些企業(yè)皆被所轄稅務局稽查局認定為虛開普通發(fā)票。
本次公布的企業(yè)名單涉及廣東省多個地級市共計2712家企業(yè)，顯示普票已成為虛開重災區(qū)，需要企業(yè)及時關注是否存在業(yè)務關聯(lián)企業(yè)上榜，避免殃及自身。
點評：合規(guī)經(jīng)營，請一定要留意您的進項票！虛開發(fā)票不可取，千萬不要以身試法。
教你幾招
是不是虛開看發(fā)票就知道了
發(fā)票虛開，很多情況下是真票假業(yè)務，這種情況下，通過網(wǎng)站等方式查驗發(fā)票真?zhèn)螣o法發(fā)現(xiàn)虛開的問題(因為發(fā)票本身就是真的)。但依照稅務人員的經(jīng)驗，根據(jù)有限的票面信息，同樣可以對發(fā)票是否涉及虛開進行分析判斷，最終揭穿其虛開的事實
1.銷售地、采購地距離分析
納稅人購進貨物、服務，從節(jié)約成本、方便接受服務的角度考慮，會盡量就近采購。如某玻璃生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)玻璃中會消耗天然氣，從節(jié)約成本角度考慮，該企業(yè)一般不會舍近求遠去很遠的地方采購天然氣。如果明明納稅人可以就近采購，卻從他地購進，可能會涉及接受虛開。
這是安徽省的一家建筑企業(yè)，該企業(yè)在安慶承接了一個江堤修筑工程。在對這家企業(yè)進行檢查時，一張材料發(fā)票顯示這樣的信息：
貨物名稱：塊石，價稅合計99800元，稅率17%，購買方為被查單位，沒有問題。但銷售方一欄卻顯示這樣的信息 ：銷貨單位為鎮(zhèn)江某公司，該公司注冊地在鎮(zhèn)江市某區(qū)某寫字樓一個寫字間。
銷售地、采購地相距1500公里，如此遠的距離，對于銷售和采購塊石來說，極不合常理。這種低價值的貨物，安慶附近同樣會有生產(chǎn)，舍近求遠采購，只能指向該單位接受了虛開。隨后的調(diào)查，證實了檢查人員的判斷，該單位因接受虛開，被定性為偷稅，取得的進項稅額不得抵扣、虛增的成本調(diào)增應納稅所得額，該行為導致少繳的增值稅、企業(yè)所得稅被追繳，同時被處以少繳稅款一倍的罰款。
2.對方經(jīng)營范圍和經(jīng)營能力分析
任何一個納稅人都會有其相對穩(wěn)定的經(jīng)營范圍及經(jīng)營能力，如一家電器銷售公司，一般情況下不會提供房屋中介服務。再比如，一個注冊資本金五萬元、員工人數(shù)五人的企業(yè)，不太可能承接造價一億元的工程、開出一億元面額的發(fā)票，這與其經(jīng)營能力不相符的。
檢查人員在檢查B公司“管理費用”賬簿、憑證時，發(fā)現(xiàn)一張增值稅普通發(fā)票，開票單位為“勝*電子經(jīng)營部”，貨物或應稅勞務、服務名稱為“咨詢費”，金額為29999元，無任何相關合同、協(xié)議。
詢問該單位財務人員，財務人員回答是：管理咨詢費。檢查人員查詢“勝*電子經(jīng)營部”相關注冊信息，發(fā)現(xiàn)該經(jīng)營部為小規(guī)模納稅人，經(jīng)營范圍為電子產(chǎn)品銷售。顯然，這樣的單位是不可能提供咨詢服務的，該發(fā)票所記載的業(yè)務并不存在，為虛開。最終，該單位發(fā)票違法行為被處罰，同時，虛列費用導致少繳的企業(yè)所得稅被追繳、并被處以少繳稅款0.5倍罰款。
3.發(fā)票價稅合計金額為整
從常理來說，銷售貨物或應稅勞務、服務價稅金額恰好為整數(shù)的概率極低。
虛開發(fā)票者為了省事、方便計算開票點數(shù)，會相對更多的樂于選擇開具整數(shù)金額的發(fā)票。所以，整數(shù)金額的發(fā)票，往往可能會存在虛開的問題。
對大華公司進行檢查時，檢查人員在該單位管理費用科目中，發(fā)現(xiàn)列支有不少的會議費，查看其中較大金額的一個記賬憑證，后面是一張名稱為會議費的增值稅普通發(fā)票，價稅合計金額200000元，附了會議通知、會議日程、會議發(fā)票（查驗為真）等證明資料。
雖然形式?jīng)]看出什么問題，但檢查人員依舊認為，整數(shù)金額存疑。通過延伸調(diào)查開票單位，確認該發(fā)票業(yè)務內(nèi)容并非會議費，而是餐費儲值卡，且該儲值卡并未發(fā)生支出。最終該單位因虛增費用少繳企業(yè)所得稅被補稅、罰款、加收滯納金。
上述發(fā)票檢查的經(jīng)驗，對納稅人同樣意義重大。在日常取得發(fā)票過程中，如果發(fā)票查驗為真，財務人員也要注意從上述三個方面對發(fā)票信息進行分析，以判斷取得的發(fā)票是否存在問題，避免因取得有問題發(fā)票而遭受經(jīng)濟損失、承擔稅務風險。
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