日韩吹潮在线视频一区二区三区_国产自啪在线观看不卡_国产精品亚洲аv无码播放_中文国产亚洲被窝AV_亚洲一区二区三区丝袜

對于市場中的集團公司來說，它們在經(jīng)營期間都會按根據(jù)zhengce要求和自身經(jīng)營需要推進內(nèi)部審計工作實施，由此，其也就會對集團公司內(nèi)部審計業(yè)務流程格外關注。下面以集團公司內(nèi)部審計提供流程方面的參考！

一般來說，集團公司開展內(nèi)部審計，大致按照如下步驟與程序來進行：

1、審計立項。集團公司內(nèi)部審計部門會依據(jù)經(jīng)審計委員會批準的年度工作計劃、上級工作布置和確定的審計項目，確定內(nèi)部審計相關事項。

2、成立審計組。由審計主要負責人指定審計組長，由兩名以上人員組成審計組，審計組長負責落實審計方案，對審計組成員的工作進度、工作質量、審計預算等進行檢查、復核。審計組成員應服從審計組長安排，按時、按質、按量完成審計任務，并對自己所分擔的工作質量負責。

3、審計組長領導審計小組了解集團公司的基本業(yè)務情況。搜集、學習、掌握有關法規(guī)、zhengce，并討論提出審計組進入集團公司的項目啟動會提綱（目的、內(nèi)容、時間、參加人、工作配合等）。

4、制定審計方案。審計方案由審計負責人組織審計小組討論后提出，經(jīng)審計負責人審核，報管理層批準。經(jīng)批準的審計方案作為內(nèi)部審計部門檢查、控制審計組工作質量、進度的主要依據(jù)之一。 審計方案內(nèi)容應根據(jù)集團公司的實際情況和審計目標的要求確定。 具體應包括：集團公司組織機構構成、審計業(yè)務種類、審計目標、審計范圍、審計方式、計劃工作時間、人員組成和審計組預算等內(nèi)容。

5、下達審計通知書。審計通知書的內(nèi)容及格式應當符合內(nèi)部審計部門有關審計文書內(nèi)容和格式規(guī)范。審計通知書由審計負責人或其指定的審計人員起草，經(jīng)管理層審核，由審計組在實施審計三日發(fā)放給集團公司相關部門，并附審計進點會議的項目啟動會提綱。

6、開展內(nèi)部審計。對集團公司的內(nèi)部經(jīng)營管理、財務狀況以及內(nèi)部控制制度等方面進行具體審查，并對發(fā)現(xiàn)的問題進行相應記錄，形成內(nèi)部審計工作底稿。

7、出具審計報告。在內(nèi)部審計工作底稿的基礎上，與集團公司各部門負責人交換審計意見，然后出具正式內(nèi)部審計報告。

集團公司內(nèi)部審計業(yè)務流程基本完成！如有不清楚的地方，可咨詢在線客服。